近日，合思“挖出企業(yè)凈利潤”2024合思未來財務(wù)人大會召開，超百位企事業(yè)單位高管、財務(wù)專家及行業(yè)精英齊聚一堂，共同探討企業(yè)如何挖出更多凈利潤的方法及策略。

大會現(xiàn)場，合思高級副總裁嚴(yán)宇杰分享《增收不增利，連鎖零售行業(yè)如何破局》。在嚴(yán)宇杰看來，大消費(fèi)行業(yè)已進(jìn)入存量時代，財務(wù)應(yīng)需要積極轉(zhuǎn)型，走進(jìn)業(yè)務(wù)，成為業(yè)務(wù)的翻譯官，與業(yè)務(wù)共同追求更高的利潤目標(biāo)；同時，財務(wù)也應(yīng)成為業(yè)財融合的引航者，引領(lǐng)企業(yè)走在最適合的財務(wù)數(shù)智化道路上。大會現(xiàn)場還重磅發(fā)布了由北大信研院、未來財務(wù)人研究院與合思聯(lián)合編制的《合思連鎖零售業(yè)財務(wù)數(shù)智化趨勢洞察白皮書》，為企業(yè)帶來更多財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型趨勢洞察。

以下為嚴(yán)宇杰現(xiàn)場演講實(shí)錄（有精簡）：

01

產(chǎn)品賣爆了，為何還是不賺錢？

近年來，連鎖零售企業(yè)在不遺余力地擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模的同時，也遭遇了增收不增利的經(jīng)營窘境，如何挖出更多凈利潤已成為每家企業(yè)深入思考的管理難題。合思深度調(diào)研訪談了1000+家連鎖零售行業(yè)客戶，發(fā)現(xiàn)大消費(fèi)行業(yè)已進(jìn)入存量時代，企業(yè)在“人貨場”各個維度應(yīng)進(jìn)行精細(xì)化設(shè)計(jì)。

例如，人的維度，企業(yè)應(yīng)站在消費(fèi)者角度，關(guān)注產(chǎn)品使用價值和情緒價值；貨的維度，打造網(wǎng)紅爆品引流越來越重要；場的維度，單一途徑的 營銷 難以取得理想效果，傳統(tǒng)營銷模式必須轉(zhuǎn)化成全域營銷模式。伴隨業(yè)務(wù)精細(xì)化運(yùn)營，財務(wù)又會面臨哪些挑戰(zhàn)？

挑戰(zhàn)一：千萬投入要開多少家店回本？

以合思的一家全國連鎖的烤魚品牌為例，該企業(yè)目前正處于品牌打造階段，但已成為川渝地區(qū)的烤魚No.1。該企業(yè)在激烈的餐飲競爭中異軍突起，主要得益于其會員體系的打造。在品牌打造的初期，僅用3個月粉絲數(shù)量從40萬飆升至120萬，會員年均消費(fèi)2000萬以上。優(yōu)異業(yè)績背后伴隨著千萬級別的品牌營銷投入，這家企業(yè)究竟需要擴(kuò)張多少家門店才能平衡會員營銷成本？

挑戰(zhàn)二：1萬+SKU盈利能力如何掌控？

以合思的一家領(lǐng)先的醫(yī)療器械客戶為例，其細(xì)分領(lǐng)域的明星產(chǎn)品眾多，且產(chǎn)品SKU超1萬+。該企業(yè)的整體營收可觀， 但扣除人工成本、平臺費(fèi)用 、營銷費(fèi)用、辦公費(fèi)用以及其他綜合費(fèi)用后，并不是所有產(chǎn)品的綜合利潤都合理。為了提升經(jīng)營效率，該企業(yè)決定按品類作為戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)單元進(jìn)行運(yùn)營、考核。此時，業(yè)務(wù)部門希望財務(wù)部門可以構(gòu)建出每個商品鏈接或SKU的UE模型，并按“日維度”輸出針對每個SKU的多層級的成本分?jǐn)傄约敖?jīng)營利潤表分析。對于財務(wù)人員，如此高強(qiáng)度的核算工作如何完成？如何挖出更具性價比營銷活動，才能幫助業(yè)務(wù)持續(xù)提升的業(yè)務(wù)目標(biāo)？

02

財務(wù)是業(yè)務(wù)的翻譯官

共同追求更高的利潤目標(biāo)

在深入研究合思近千家客戶的財務(wù)數(shù)字化建設(shè)過程時，我們洞察到趨勢之一是——財務(wù)不能再站在業(yè)務(wù)的后方做支持和輔助，而是需要走到業(yè)務(wù)中，了解業(yè)務(wù)過程、理解業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)、洞察業(yè)務(wù)難點(diǎn)，像業(yè)務(wù)一樣思考，把業(yè)務(wù)信息翻譯成有分析價值的財務(wù)數(shù)據(jù)，財務(wù)成為業(yè)務(wù)的翻譯官，與業(yè)務(wù)共同追求更高的利潤目標(biāo)。

以一家合思的連鎖餐飲客戶為例，財務(wù)需要處理全國門店日常經(jīng)營過程中按月、按季度、甚至半年一付的房租和宿舍費(fèi)用，支付員工工資和福利，線下活動與線上推廣產(chǎn)生的各類營銷活動費(fèi)用，優(yōu)惠劵成本等瑣碎事項(xiàng)，同時總部需要找到有效地監(jiān)督方式，并智能化預(yù)警找出潛在經(jīng)營風(fēng)險。

基于合思連鎖門店解決方案，該企業(yè)實(shí)現(xiàn)了財務(wù)與終端門店的高效協(xié)同，包含房租、耗材、水電、工資、福利在內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用 ，準(zhǔn)確、及時、合規(guī)的管理起來。為更好支持運(yùn)營管理門店，財務(wù)部門每月5日為各門店提供上月盈利報告，不僅能夠給出各項(xiàng)業(yè)務(wù)的費(fèi)用數(shù)據(jù)，還可提供標(biāo)準(zhǔn)區(qū)間，識別出費(fèi)用過低或過高的業(yè)務(wù)項(xiàng)，運(yùn)營可直接對某個門店的某項(xiàng)業(yè)務(wù)做出針對性監(jiān)督管理；若門店運(yùn)營跟進(jìn)風(fēng)險后發(fā)現(xiàn)并無異常，也會反哺財務(wù)數(shù)據(jù)糾偏標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)。在持續(xù)打磨下，財務(wù)與業(yè)務(wù)運(yùn)營不斷優(yōu)化門店經(jīng)營指標(biāo)。

當(dāng)業(yè)務(wù)變復(fù)雜，單一指標(biāo)已經(jīng)不能反映全面經(jīng)營狀況時，企業(yè)需要更及時、更精準(zhǔn)、更多維的數(shù)據(jù)賦能決策。以此前提到的醫(yī)療器械客戶為例，在合思連鎖門店解決方案加持下，該企業(yè)將從合思采集到的各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)、供應(yīng)鏈成本和銷售數(shù)據(jù)等整合到一起，經(jīng)歷一年時間的不停迭代，形成了可分?jǐn)偟矫總€產(chǎn)品的單日經(jīng)營報表，并能夠完成從單個SKU的多層級下鉆到其成本、費(fèi)用、收入的明細(xì)項(xiàng)。基于此，該企業(yè)的業(yè)務(wù)管理者在操盤整個業(yè)務(wù)時，能清晰地了解到每個產(chǎn)品真實(shí)的利潤收益。

以合思一 家電 商客戶為例，財務(wù)在翻譯業(yè)務(wù)信息時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息缺少沉淀，且隨著 互聯(lián)網(wǎng) 營銷手段不斷演化，新的合作形式、新標(biāo)簽的網(wǎng)紅等層出不窮，傳統(tǒng)流程規(guī)范不可行。企業(yè)需要找到一個既要能跟隨業(yè)務(wù)演進(jìn)，又能有效管理費(fèi)用，還能提供數(shù)據(jù)分析的方案。通過該企業(yè)財務(wù)專家與合思顧問共同對業(yè)務(wù)過程梳理，并抽離出 新媒體 業(yè)務(wù)的關(guān)鍵管理動作和管控信息、厘清核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)關(guān)系，最終僅用了6張單據(jù)和4個臺賬解決了上述難題。

產(chǎn)品上線后，該企業(yè)的付款管理效率提升90%、80%的重復(fù)性財務(wù)工作被釋放，各類營銷活動的成本、效果數(shù)據(jù)和網(wǎng)紅達(dá)人、產(chǎn)品、平臺、合作類型的業(yè)務(wù)信息建立了清晰的關(guān)聯(lián)關(guān)系，誰的帶貨能力強(qiáng)、什么產(chǎn)品暢銷一目了然。

03

財務(wù)是業(yè)財融合的引航者

引領(lǐng)企業(yè)走在最適合的財務(wù)數(shù)智化道路上

透過上述三家企業(yè)財務(wù)的翻譯官工作，合思又洞察到另一個趨勢，即連鎖零售業(yè)的財務(wù)專家不僅要能翻譯好業(yè)務(wù)語言，還要把控業(yè)務(wù)翻譯的廣度和深度，逐漸成為業(yè)財融合的引航者，引領(lǐng)企業(yè)走在最適合自身業(yè)務(wù)模式發(fā)展的財務(wù)數(shù)智化道路上。

對于處在業(yè)務(wù)快速演進(jìn)階段的企業(yè)，合思幫助其建立了快速響應(yīng)業(yè)務(wù)變化的業(yè)財流程，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)信息與財務(wù)數(shù)據(jù)的貫通，提升財務(wù)自身效率以及輔助業(yè)務(wù)決策；對于像處在品牌打造階段的連鎖餐飲企業(yè)，合思與其共同打磨門店的月度經(jīng)營指標(biāo)，建立了業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，智能化識別潛在風(fēng)險，指導(dǎo)業(yè)務(wù)管理，高效驅(qū)動業(yè)務(wù)高速增長；對于處在成熟運(yùn)營階段的零售企業(yè)，合思助力其將單個產(chǎn)品經(jīng)營過程中涉及的各類費(fèi)用成本，構(gòu)建單日收益報表模型，讓業(yè)務(wù)健康增長。

除此之外，合思綜合分析了更多企業(yè)的財務(wù)數(shù)字化路線，總結(jié)了一份業(yè)財融合演進(jìn)路線圖，幫助每一位客戶找到最適合自己業(yè)財融合方案。企業(yè)首先需認(rèn)識到工具的重要性，選用合適的系統(tǒng)工具來確保財務(wù)憑證和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與流程的自動化；隨著流程的優(yōu)化，企業(yè)將逐步建立評價體系，利用BI工具將財務(wù)指標(biāo)與業(yè)務(wù)管理緊密結(jié)合，進(jìn)一步通過建立預(yù)警機(jī)制來管理業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保業(yè)績與指標(biāo)的一致性；在創(chuàng)新驅(qū)動階段，企業(yè)不斷迭代財務(wù)和業(yè)務(wù)模型，以適應(yīng)市場變動和新業(yè)務(wù)線的需求。最終，企業(yè)通過財務(wù)的深入?yún)⑴c和指導(dǎo)，驅(qū)動業(yè)務(wù)增長，實(shí)現(xiàn)模型驅(qū)動的決策，從而推動企業(yè)整體的持續(xù)發(fā)展。

基于與1000+家連鎖零售客戶的共同合作和打磨，合思發(fā)布連鎖零售行業(yè)解決方案，通過連鎖門店的全生命周期費(fèi)用管控方案、線上+線下的全域營銷ROI提升方案，全方位助力企業(yè)挖出更多凈利潤。更多趨勢、案例、解決方案，歡迎下載合思聯(lián)合北大信研院財會智能化應(yīng)用聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室、未來財務(wù)人研究院共同發(fā)布的《連鎖零售業(yè)財務(wù)數(shù)智化趨勢洞察》白皮書。

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