i黑馬注：不以賺錢為目的的創(chuàng)業(yè)都是耍流氓!資金作為企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的血液，你有認(rèn)真想過在盈利、獲得融資之后的錢該怎么管理嗎?在創(chuàng)業(yè)初期，如何才能有效地管理好公司的財務(wù)賬目?零基礎(chǔ)創(chuàng)業(yè)需要具備哪些基本的財務(wù)和納稅知識?創(chuàng)業(yè)路上最容易掉入的財稅誤區(qū)有哪些?如何規(guī)避這些誤區(qū)……黑馬哥今天邀請了普道財稅云創(chuàng)始人鄧禮政在黑問解答創(chuàng)業(yè)財稅問題。

黑馬哥：鄧總下午好，陌陌今天剛在納斯達(dá)克上市，對于這樣剛上市后的公司，在財稅方面需要注意哪些問題?

鄧禮政：對于融資成功并進(jìn)行IPO的公司而言，下一步是加強(qiáng)公司整體的財稅管控和風(fēng)控事宜。在獲得大量資金的同時，需要做好資金的預(yù)決算，并和CFO一起做好后續(xù)資金的安排等事宜，確保公司在高速成長過程中的資金得到良好的補(bǔ)充。同時，因?yàn)楣驹谌谫Y后可能進(jìn)行多元化或者收購等事宜，所以相關(guān)事項(xiàng)中的稅務(wù)風(fēng)控工作變得越來越重要。

黑馬哥：好的，那對于零基礎(chǔ)創(chuàng)業(yè)的創(chuàng)業(yè)者來說，需要具備哪些基本的財務(wù)和納稅知識呢?

鄧禮政：

1 基本了解企業(yè)財務(wù)報表，什么是資產(chǎn)?什么是負(fù)債?什么是所有者權(quán)益?資產(chǎn)是企業(yè)擁有的現(xiàn)金，銀行資金，票據(jù)，固定資產(chǎn)等，代表了企業(yè)所擁有的資產(chǎn);負(fù)債是企業(yè)欠人的錢，要交的稅金，借入的資金等，代表了企業(yè)所需要支付的債務(wù);所有者權(quán)益是創(chuàng)業(yè)者投入的資金，以及后續(xù)未分配的利潤等;

2 基本了解發(fā)票，什么是普票?什么是專票?發(fā)票是國稅總局印制，各個企業(yè)出具和收取，用來證明費(fèi)用或者成本發(fā)生的重要依據(jù);普票是指增值稅普通發(fā)票，其增值稅不可抵扣;專票是指增值稅專用發(fā)票，其增值稅在增值稅一般納稅人企業(yè)中可以抵扣;

3 基本了解稅金，什么是營業(yè)稅?增值稅?個人所得稅?企業(yè)所得稅?營業(yè)稅和增值稅都是流轉(zhuǎn)稅，根據(jù)收入進(jìn)行征收，從3%到17%之間;個人所得稅是針對個人所得的稅金，稅率從3%到45%之間，主要針對勞務(wù)收入、工資收入、分紅收入等;企業(yè)所得稅是針對企業(yè)的利潤的稅金，一般為25%;

4 基本了解報表和報稅流程;

一般會計人員從業(yè)務(wù)人員中收集資料

資料整理和憑證錄入

出具財務(wù)報表和稅務(wù)報表

企業(yè)主確認(rèn)報表和稅金

稅務(wù)申報

5 了解權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制

發(fā)生制是指根據(jù)費(fèi)用發(fā)生的期間確認(rèn)

實(shí)現(xiàn)制是指根據(jù)實(shí)際支付的期間確認(rèn)

比如發(fā)貨100萬，現(xiàn)金收到50萬，那么發(fā)生制就是100萬收入，實(shí)現(xiàn)制是50萬收入

6 了解現(xiàn)金流管理的重要性

創(chuàng)業(yè)初期現(xiàn)金就是王道，沒有現(xiàn)金企業(yè)無法生存，所以對于應(yīng)收和應(yīng)付的控制尤為重要

7 什么叫做虛開增票?

任何合同、款項(xiàng)流動、貨物流動、發(fā)票流動不能完全對應(yīng)的業(yè)務(wù)，都叫做虛開增票

務(wù)必注意：虛開增票會導(dǎo)致罰款甚至官司

黑馬哥：在了解基本財稅知識的基礎(chǔ)上，創(chuàng)業(yè)路上最容易掉入哪些財稅誤區(qū)呢，創(chuàng)業(yè)者該如何規(guī)避這些誤區(qū)?

鄧禮政：

1 為了避免稅金而瞞報收入：收入一定要申報，利潤我們可以策劃，而且有很多有效的方式方法可以使用

2 為了幫朋友忙，而虛開增票

3 認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部會計人員是萬能的，不能區(qū)別財務(wù)、會計、稅務(wù)的差異：會計只是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營，國家規(guī)定，記錄數(shù)據(jù)的人員;財務(wù)偏向于基于會計信息的分析，找出企業(yè)問題，管理資金運(yùn)營等工作;稅務(wù)則是稅法管轄的內(nèi)容;這三者都是可以非常專業(yè)一個范圍，市面上的大部分都是會計人員，請不要向他們要求太多財務(wù)和稅務(wù)方面的需求。

4 過于節(jié)儉財稅管理上面投入的成本：簡單的講，一個常年顧問可能會花費(fèi)您6K一年，但是他的一個回答，可能讓您節(jié)約數(shù)萬的資金;找一個靠譜的顧問是一件非常重要的事情;舉例：樣品和贈品均是需要做收入處理;一個所得稅籌劃案，可以節(jié)約30%的所得稅金;違規(guī)操作可能帶來的罰款等;

5 過于重視和稅局之間的關(guān)系：小企業(yè)沒有必要投入任何資金和稅局建立關(guān)系，一個稅收管理人員要管理幾百家公司，沒空對一個個小企業(yè)做深入的調(diào)查;

6 從來不認(rèn)真看財稅報表，不清楚企業(yè)真實(shí)的狀況;覺得把財務(wù)工作都交給其他人即可，他沒做好就找他麻煩是絕對錯誤的;不管再大的公司，作為公司的所有者，查看并懂得公司的財務(wù)報表是必備的能力，尤其是創(chuàng)業(yè)者;在初期，因?yàn)閯?chuàng)業(yè)者沒有財務(wù)經(jīng)理，通過財務(wù)數(shù)據(jù)分析公司的狀態(tài)，是創(chuàng)業(yè)者管理公司的重要工具;

7 一方面要求做假賬，一方面要求看到真實(shí)經(jīng)營數(shù)據(jù)：而且，做兩套賬是違法的;

8 有發(fā)票才能做賬?發(fā)票不是做賬的依據(jù);只要成本或者費(fèi)用確實(shí)發(fā)生，有合同、收據(jù)以及其他資料支持的情況下，均可以入賬;不過沒有發(fā)票的成本和費(fèi)用，不可以在所得稅前做扣除;所以，希望大家不要因?yàn)楣?yīng)商出具發(fā)票要加點(diǎn)，就不讓對方開發(fā)票，其實(shí)損失的是自己;

黑馬哥：“為了幫朋友忙，而虛開增票;從來不認(rèn)真看財稅報表;過于節(jié)儉財稅管理上面投入的成本……”，這些行為一般都會有什么后果，是什么原因?qū)е聞?chuàng)業(yè)者做出這些影響企業(yè)良好發(fā)展的行為，有什么方法可以改變呢?

鄧禮政：

虛開增票是違反行為，大家一定要牢記。如果確實(shí)需要幫助朋友，那么請一定注意將上述提到四個內(nèi)容匹配起來，這樣稅局即便檢查到，也無法判定為虛開發(fā)票。往往創(chuàng)業(yè)者都是因?yàn)椴恢肋@些信息，所以自行操作了，這個和創(chuàng)業(yè)者未能在創(chuàng)業(yè)階段對稅務(wù)問題投入足夠費(fèi)用和預(yù)算也有關(guān)系。創(chuàng)業(yè)初期固然資金很重要，活下去很重要，但是稅務(wù)問題絕對值得中小企業(yè)主投入預(yù)算和關(guān)注。很多中小企業(yè)都是倒在稅務(wù)問題上的。

要糾正這個問題，創(chuàng)業(yè)者必須對會計和稅務(wù)進(jìn)行新的認(rèn)知。會計工作主要是記錄企業(yè)的經(jīng)營信息，而稅務(wù)工作會直接影響企業(yè)的現(xiàn)金和名譽(yù)。和有良好信譽(yù)的公司建立常年稅務(wù)顧問的合作，是非常重要的商業(yè)決策。

黑馬哥：在創(chuàng)業(yè)初期，有哪些辦法能有效地管理好公司的財務(wù)賬目?

鄧禮政：

1 合同管理，保持合同臺賬，有序的記錄合同中重要的條款信息;

2 收入記錄和收款記錄

3 支付管理，發(fā)票管理

4 費(fèi)用管理，最好讓員工通過在線報銷的方式，留下足夠的電子信息，同時簡化成本和提高效率

5 以上主要是利潤表內(nèi)容，利潤表之后，就是資產(chǎn)負(fù)債表，務(wù)必關(guān)注應(yīng)收款和應(yīng)付款

6 全力關(guān)注公司現(xiàn)金流

7 隨身攜帶票據(jù)盒，隨時做簡單記錄，以供后續(xù)外包公司或者會計人員使用

有了以上信息，絕大部分的公司運(yùn)營信息就得到了良好的記錄。

黑馬哥：有的創(chuàng)業(yè)公司在成立初期并不注意財稅方面的規(guī)范性，后期如何進(jìn)行調(diào)整?

鄧禮政：

1 這個沒關(guān)系，對于目前想賺錢的創(chuàng)業(yè)者而言，財務(wù)報表重要性并不高，現(xiàn)金流管理是王道;但是稅務(wù)風(fēng)險必須注意，我們有碰到很多客戶因?yàn)殄e的稅務(wù)處理，導(dǎo)致罰款甚至坐牢。對此，我們建議購買普道財稅云的一次性咨詢、常年顧問以及健康檢查等方式來避免。

2 對于很快可能有融資需求的創(chuàng)業(yè)者，財務(wù)報表的重要性就凸現(xiàn)出來了。比如軟件開發(fā)成本是否有歸集，得出合理的研發(fā)成本?比如你的收入是否按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記錄，是否影響企業(yè)估值?

3 所有的財務(wù)數(shù)據(jù)在后期(新三板等)之前都可以再做調(diào)整。但是其前提是所有的業(yè)務(wù)文檔都還有保存，比如合同、銀行對賬單、發(fā)票等。這也是為什么我們一直提倡至少保留這些文檔的電子版本，也是普道財稅云讓財稅核算電子化的重要原因之一。

4 初期是否需要規(guī)范，一切都取決于創(chuàng)業(yè)者對于后面的思考。如果你希望做大，希望融資，那么最好從一開始就把財稅管理工作做好，否則以后給別人解釋都解釋不清楚。如果不打算走這條路，那么只需要做好稅務(wù)風(fēng)控和現(xiàn)金流管理即可。

后續(xù)的調(diào)整，只需要考慮足夠的預(yù)算，都是可以操作的。

黑馬哥：以您的經(jīng)驗(yàn)，一個優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)是什么樣的，創(chuàng)業(yè)者可以用什么方法找到這樣的財務(wù)經(jīng)理?

鄧禮政：

1 財務(wù)經(jīng)理的工作職責(zé)：復(fù)核報表、財稅風(fēng)控、財務(wù)分析、部門溝通、規(guī)章制度、預(yù)算;能做到公司財稅不出事，正常運(yùn)轉(zhuǎn)，還能為管理層提供分析報表的就是好的財務(wù)經(jīng)理;

2 財務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé)：資金管理、融資;能夠控制資金，融資成功就是好的財務(wù)總監(jiān);

3 主要通過招聘和獵頭，當(dāng)然身邊有朋友做到這個層次會更好一些;主要關(guān)注其背景，和上述工作內(nèi)容是否操作過，具體的操作經(jīng)驗(yàn)和理解;是否具備和生意人溝通的能力?越到高層，溝通能力越重要。其他的技術(shù)能力，只能在工作中慢慢的判斷了。

黑馬哥：目前財稅外包電商化市場狀況是什么樣的，能簡單介紹下財稅外包電商化的運(yùn)營模式嗎。您將財稅外包電商化又是出于什么樣的原因?

鄧禮政：

試想一個創(chuàng)業(yè)者，走到任何地方，都能看到自己的經(jīng)營數(shù)據(jù)，隨時查看公司的票據(jù)，隨時展示自己的財務(wù)數(shù)據(jù)給投資人，對于一個創(chuàng)業(yè)者而言，是多么大的幫助;任何一個企業(yè)，無法解決內(nèi)部管理問題，前臺做的再好，也沒有遠(yuǎn)大的前途。普道財稅云作為第一家財稅電商，暫時行業(yè)內(nèi)沒有任何其他公司涉及這個區(qū)域，也沒有公司愿意投入大量資金去做到業(yè)務(wù)全面在線化和信息化。通過電商化會幫助大家解決幾個問題：價格的透明度、服務(wù)內(nèi)容的規(guī)范化、自助服務(wù)、財稅信息在線化。初期實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化，價格透明化;后續(xù)陸續(xù)推出各種財稅服務(wù)產(chǎn)品，讓企業(yè)家不再需要到處找供應(yīng)商，到處詢價，節(jié)約了成本;將企業(yè)所有的經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)電子化，讓企業(yè)主可以在任何時候和任何地方，查看這些信息讓企業(yè)不再需要費(fèi)時費(fèi)力到處找供應(yīng)商，商量價格等。

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以下是黑問網(wǎng)友提問：

國茜薇：假如我有一個項(xiàng)目，找了個投資人來投資，我來負(fù)責(zé)項(xiàng)目的運(yùn)營，那么財務(wù)方面應(yīng)該如何分配?

鄧禮政：如果主要資金是您的，那么最好日常出納工作您自己管理，報表等工作可以外包，然后讓投資人負(fù)責(zé);

如果投資人占主要部分，那么還請您和他多溝通財務(wù)管理方面的意見。

國茜薇：那項(xiàng)目盈利以后資金的劃分，如果自己沒有占到主要資金的話，也是不占優(yōu)勢的咯?

鄧禮政：當(dāng)然，商業(yè)界就是強(qiáng)者制勝。你們的股份就決定了以后的主導(dǎo)者是誰。

Mustownit：鄧總，你提到市面上的大部分都是會計人員，請不要向他們要求太多財務(wù)和稅務(wù)方面的需求。那公司財務(wù)和稅務(wù)方面的需求，如何解決?

鄧禮政：有預(yù)算就自己雇強(qiáng)人解決。沒有足夠預(yù)算，只能找外部供應(yīng)商解決。我們的普道財稅云就是為此存在的，讓中小企業(yè)主可以以較低的成本，獲得更加專業(yè)的幫助。

Mustownit：企業(yè)初期，通過哪幾個步驟可以建立起規(guī)范化的財稅管理工作呢?

鄧禮政：前面有提到的，合同管理，存貨管理，供應(yīng)商管理，費(fèi)用報銷管理，基本上就涵蓋了企業(yè)日常的主要經(jīng)營內(nèi)容;

都靈斑馬: 如何判斷公司財務(wù)人員的技術(shù)能力?

鄧禮政:哈哈，找我們幫您判斷吧，月度復(fù)核其工作的方式，才能最終判斷其能力，這也是雇人的風(fēng)險，對管理者要求比較高

都靈斑馬: 有些代理服務(wù)機(jī)構(gòu)會宣稱有幫助企業(yè)避稅的方法，可信不?

鄧禮政:絕大多數(shù)情況下，不可信。如果這些機(jī)構(gòu)有資深稅局前官員，或者其他大所出來的專業(yè)稅務(wù)顧問，那么可信度會大幅度提升。

都靈斑馬: 國家目前對于中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)這一塊，有沒有什么補(bǔ)貼或者福利制度?

鄧禮政: 基本沒有，很遺憾。
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【黑問訪談】欄目，不定期根據(jù)熱門話題邀請1位或幾位創(chuàng)業(yè)者在黑問社區(qū)進(jìn)行線上訪談，由黑問君提問，采訪對象線上作答，網(wǎng)友可實(shí)時圍觀評論。采訪前后也會在《創(chuàng)業(yè)家》各渠道進(jìn)行推廣及互動。近期已采訪過伏牛堂創(chuàng)始人張?zhí)煲弧lued創(chuàng)始人耿樂、貸幫網(wǎng)CEO尹飛、電商自媒體龔文祥、綠狗網(wǎng)CEO張馨心等?。
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